Dříve každý z jmenovaných produktů sledoval svou finanční politiku a řídil se odlišnými pravidly. Nyní se limit pro daňovou znatelnost obou příspěvků sčítá do celkové roční částky 24 000 Kč a je pouze věcí zaměstnavatele, jakým poměrem tuto roční částku rozdělí mezi příspěvky na penzijní připojištění a životní pojištění.


Od 1. 1. 2008 jsou příspěvky od zaměstnavatele na penzijní připojištění a životní pojištění definovány z daňového hlediska takto:

 

  • příspěvek zaměstnavatele na účet zaměstnance lze zahrnout do nákladů zaměstnavatele až do výše 24 000 Kč za rok,
  • příspěvky zaměstnavatele jsou osvobozeny od odvodů na sociální a zdravotní pojištění zaměstnance až do výše 24 000 Kč za rok.